Los impuestos son contribuciones monetarias que debemos realizar todos los colombianos al estado, para que este las administre y distribuya de manera equitativa entre toda la sociedad, en este artículo vamos a tratar la manera como una empresa puede pagar lo mínimo legal en impuestos (como pagar menos impuestos en Colombia).

En Colombia tenemos varios tipos de impuestos, tasas y contribuciones (que a la larga son pagos que debemos hacer al estado); estos pagos dependen de que tipo de empresa tengamos y que actividad desarrollemos (de donde provienen los ingresos); en ese orden de ideas vamos a tratar los impuestos que le aplican a la gran mayoría de empresas en Colombia.

Impuesto sobre la renta:

Es lo mismo que decir impuesto sobre la utilidad, es decir que este se toma de las ganancias netas que haya tenido la empresa al final del año (a 31 de diciembre); esto nos abre la posibilidad de incluir, en la contabilidad de la empresa, todos los gastos legalmente aceptados para reducir al máximo esta utilidad neta; esto se logra con un adecuado sistema y proceso contable, en donde se lleve un adecuado control y planeación para saber como va la empresa frente a este impuesto, y como quedaría el pago del mismo al finalizar el año.

Lo anterior es posible si y solo si se tienen los siguientes factores:

• Software contable confiable.
• Toda la información de la empresa digitalizada y contabilizada en el software contable.
• La contabilización de la información debe ser realizada por personas que conozcan muy bien el tema NIIF en Colombia.
• Se debe llevar un archivo físico y digital, de todos los soportes de las entradas y salidas de dinero de la empresa; junto con los contratos y documentos relevantes para darle transparencia a la información.
• En la cuenta bancaria de la empresa, solo deben haber movimientos de la empresa, es decir que no se pueden mezclar gastos personales con los gastos de la empresa.
• Un archivo detallado de los activos fijos e intangibles de la empresa.

Nota: si tu empresa pertenece al Régimen Simple de Tributación, el cálculo y la manera de proceder son diferente; por favor consulta con tu contador tributario de confianza para determinar como pagar menos impuestos en Colombia.

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Impuesto del IVA en Colombia:

Cada empresa debe establecer fiable, muy fiablemente si el producto o servicio que vende esta gravado o no con el Impuesto al Valor Agregado IVA, también deben determinar el periodo de presentación de este y los tiempos para pagarlo; de esta manera se puede realizar un buen análisis (planeación tributaria), de lo que hemos facturado, lo que hemos pagado y lo que debemos desembolsar al estado al momento de la declaración del IVA.

Recordemos que el IVA que se paga al estado, es la cantidad de dinero que resulte después de restar al IVA que cobramos a nuestros clientes (el facturado), el IVA que pagamos a nuestros proveedores (el que nos facturan); esto es en términos generales pero la normatividad colombiana es muy extensa, lo que nos obliga a tener un solido departamento contable y tributario que nos apoye definiendo la mejor estrategia para que la empresa no entre en riesgo por errores en cálculos y periodos de presentación de este importante impuesto.

Por favor, de la mano de un experto, revisa tu realidad económica para saber como debes realizar los cálculos y presentar tus declaraciones de IVA, esto dependerá de muchos factores.

Impuestos distritales en Colombia:

Existen impuestos nacionales como el impuesto sobre la renta y el IVA, como también existen impuestos municipales y estos dependen de donde prestes tus servicios o vendas tus productos, bien sea que los produzcas o solo los comercialices.

Tu empresa debe conocer la normatividad del municipio donde se encuentra ubicado, recuerda que puedes pertenecer a mas de un municipio en caso de tener presencia en mas de uno; tu empresa puede estar obligada a practicar retención de ICA (ReteICA), a declarar y pagar en periodos diferentes en cada municipio.

Debes conocer perfectamente, los ingresos de que municipio son y tener los soportes que los respalden para así poder llevar esta información a tus declaraciones y pagar menos impuestos en Colombia.

Recomendaciones finales para pagar menos impuestos:

Recuerda que todos tus impuestos parten de lo que tengas en tu contabilidad bajo NIIF, esto quiere decir que:

• No olvides diferenciar claramente tus gastos personales de los gastos de la empresa.
• Solicita factura electrónica a nombre de la empresa por todas las compras que hagas.
• Apóyate en un profesional contable y tributario, para que te oriente en la mejor estrategia a seguir.
• Revisa junto a tu asesor contable y tributario, informes mensuales para saber como van los impuestos y como quedarían de seguir igual; es decir que si la empresa tiene el mismo comportamiento al final del periodo debería pagar X cantidad de dinero en impuestos.
• Si se analizan las números con regularidad, se pueden corregir cosas, recuerda que cada peso en que bajes tu utilidad sirve para reducir el pago de impuestos.
• Esten al tanto de la normatividad y de beneficios que puedan tener o beneficios nuevos que apliquen a tu empresa.
• Ingres en la contabilidad únicamente costos y gastos de tu empresa.
• El archivo llévalo digitalmente.

Cualquier duda, pregunta o sugerencia, háznosla saber, si podemos ayudarte lo haremos con gusto.

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